In dit onderdeel beschrijven we de beschikbare bestedingsruimte voor het begrotingsjaar 2023 en de meerjarenbegroting 2024-2027. We beschrijven hoe de bestedingsruimte zich heeft ontwikkeld ten opzichte van de Kadernota 2023. Met deze bestedingsruimte kunnen we onze nieuwe of gewijzigde ambities realiseren. De bestedingsruimte bestaat uit 5 knoppen:
|
|
|---|
|
|
|---|
| Knop belastingen: de mogelijkheid om financiële ruimte te creëren door de belastingen extra te verhogen. |
|---|
| Knop bezuinigingen: de middelen die we kunnen vrijspelen door oud beleid te schrappen om ambities en dus nieuw beleid te realiseren. |
|---|
| Knop vrije algemene reserve (VAR): de middelen die we eventueel aanvullend beschikbaar hebben om onze ambities te realiseren. |
|---|
2.1 Knop 1: Saldo begroting
In onderstaand overzicht is het verloop van knop 1 saldo begroting zichtbaar.
Toelichting
1. Het aangenomen amendement toeristenbelasting is verwerkt na vaststelling van de Kadernota 2023. Dit geeft een extra opbrengst van € 300.000. Dit bedrag is toegevoegd aan het saldo van de begroting.
2. Na behandeling van de kadernota heeft de raad een besluit genomen over de meerkosten van het Esdal College. Dit betekent vanaf 2024 € 43.500 extra Doordecentralisatie vergoeding voor het Esdal om de nieuwbouw te kunnen realiseren. In 2023 is het een voordeel omdat de vergoeding pas beschikbaar wordt gesteld als het nieuwe Esdal College gereed is en we hadden wel de volledige jaarlijkse vergoeding opgenomen.
3. In het nieuwe college is de formatie wethouders met 0,5 FTE is uitgebreid. De uitbreiding is financieel verwerkt in de begroting 2023.
4. De raad heeft een besluit genomen over het fietspad Eeserstraat-Westdorperbrug. De kapitaallasten verwerken we in de begroting 2023.
5. Dit betreft het financiële effect op saldo begroting als gevolg van de Meicirculaire 2022. Hierover bent u geïnformeerd aan de hand van een memo voor het zomerreces.
6. Vanaf 2026 kent de verwachte compensatie voor jeugdhulp vanuit het Rijk een forse terugval. In 2027 is de verwachte compensatie zelfs geheel nihil. Zodoende zijn we genoodzaakt om voor de jaren 2026 en 2027 een extra onttrekking aan knop 1 saldo begroting te doen om het jeugdbudget op niveau te houden. In 2026 gaat het om € 520.000 en in 2027 om € 993.000.
7. De financiering betreft aanpassingen van kapitaallasten en rente met betrekking tot vaste activa, reserves, voorzieningen en vaste geldleningen.
8. Dit betreft de indexering van jaarschijf 2026, zoals bedrijfsvoering, algemene uitkering, OZB, gemeenschappelijke regelingen etc.
9. Vele budgetten zoals verzekeringen, huuropbrengsten in de begroting zijn gecontroleerd. Dit resulteert in een klein voordeel.
10. Dit is de verhoging van de OZB van 1,75% naar 2,75% op basis van het coalitieakkoord.
11 en 12. Omdat knop 1 saldo begroting in jaarschijf 2023 incidentele ruimte bood hebben we een deel overgeboekt naar het budget voor het MJIP en knop 2.
13. Dit betreft de structurele bestuurlijke bestedingsvoorstellen met hoge prioriteit. Voor verdere informatie verwijzen we naar de DPL in de bijlage.
2.2 Knop 2: Budget beleidsintensivering
In onderstaand overzicht is het verloop van knop 2 budget beleidsintensivering zichtbaar.
Toelichting
1. Dit betreft het financiële effect op budget beleidsintensivering als gevolg van de Meicirculaire 2022. Hierover bent u geïnformeerd aan de hand van een memo voor het zomerreces.
2. We hevelen een deel over van knop 1 naar knop 2, omdat knop 1 hiervoor voldoende incidentele ruimte had.
3. Dit betreffen de incidentele bestuurlijke bestedingsvoorstellen met hoge prioriteit. Voor verdere informatie verwijzen we naar de DPL.
4. De septembercirculaire 2022 is positief uitgevallen. Zodoende kunnen we € 500.000 toevoegen aan knop 2. Het structurele voordeel vanaf 2024 voegen we toe aan de stelpost voor indexatie.
5. Dit betreft de onttrekking aan de reserve covid-19 voor de UMO's, armoede en zorg dichterbij en voorzieningen.
6. We onttrekken € 250.000 aan de bufferreserve gronden voor de UMO wonen.
2.3 Knop 3: Belastingen
Hieronder het verloop van knop 3 belastingen.
Toelichting
In deze begroting is de verhoging van 1,75% naar 2,75% verhoging per jaar verwerkt op basis van het nieuwe coalitieakkoord.
2.4 Knop 4: Bezuinigingen
Hieronder de opgenomen bezuinigingen.
Toelichting
Deze begroting bevat geen bezuinigingen.
2.5 Knop 5: Vrije Algemene Reserve (VAR)
Hieronder het verloop van de VAR. De VAR zetten we in om een eventueel tekort op te vangen.
Toelichting
Er worden geen middelen onttrokken aan de VAR voor bestedingsvoorstellen in deze begroting.