Het BBV schrijft voor dat de begroting moet zijn voorzien van een overzicht van incidentele baten en lasten. Eerst presenteren we een overzicht van incidentele en structurele mutaties reserves. Mutaties van de reserves beschouwen we in principe als incidenteel. Behalve als het gaat om reguliere stortingen en/of onttrekkingen die van toepassing zijn op alle jaarschijven en waarvan we niet weten wanneer de storting en/of onttrekking eindigt. Dan beschouwen we de mutatie als structureel.
Specificatie | Mutatie | Mutatie | Mutatie | Mutatie | Mutatie |
|---|---|---|---|---|---|
Mutaties Reserves | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
Structureel | |||||
Algemene Reserve (WAR) | 401.782 | 401.782 | 401.782 | 401.782 | 401.782 |
Reserve onderhoud zwembaden | -10.000 | -10.000 | -10.000 | -10.000 | -10.000 |
Res. deelgeb. Visie Monden | -20.000 | -20.000 | -20.000 | -20.000 | -20.000 |
Gekoppelde Reserves | -159.159 | -159.263 | -159.874 | -159.488 | -159.610 |
Subtotaal | 212.623 | 212.519 | 211.908 | 212.294 | 212.172 |
Incidenteel | |||||
Algemene Reserve (WAR) | 151.500 | 100.000 | 50.000 | 130.350 | |
Bufferreserve gronden | -190.000 | 305.000 | -500.000 | -600.000 | |
Onttrekking VAR (coalitieakkoord) | 300.000 | 300.000 | 500.000 | 600.000 | |
Onttrekking reserve afval | -30.000 | ||||
Onttrekking reserve covid-19 | -250.000 | ||||
Subtotaal | -18.500 | 705.000 | 50.000 | 0 | 130.350 |
Totaal | 194.123 | 917.519 | 261.908 | 212.294 | 342.522 |
Toelichting
In bovenstaand overzicht zijn alle positieve bedragen stortingen in reserves en alle negatieve bedragen onttrekkingen aan reserves. Het totaal vormt het saldo van de mutaties op de reserves. In bijna alle jaren hebben we positieve totalen (saldi) en dat betekent dat we per saldo meer storten in reserves dan we er aan onttrekken. Dit is gunstig voor ons eigen vermogen.
2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | |
Incidentele lasten | |||||
1. Storting Weerstand Algemene Reserve (WAR) | 151.500 | 100.000 | 50.000 | 130.350 | |
2. Storting Bufferreserve gronden | 60.000 | 305.000 | |||
3. Stortingen Vrije Algemene Reserve (VAR) | 300.000 | 300.000 | 500.000 | 600.000 | |
4. Budget beleidsintensivering | 296.210 | 1.515.772 | 1.703.772 | 1.115.772 | 1.115.772 |
5. Incidentele bestedingsvoorstellen | 2.239.000 | ||||
Saldo incidentele lasten | 3.046.710 | 2.220.772 | 2.253.772 | 1.715.772 | 1.246.122 |
Incidentele baten | |||||
1. Onttrekking bufferreserve gronden | -250.000 | -500.000 | -600.000 | ||
2. Onttrekking reserve covid-19 | -250.000 | ||||
3. Onttrekking reserve afval | -30.000 | ||||
Saldo incidentele baten | -530.000 | 0 | -500.000 | -600.000 | 0 |
Saldo incidentele baten en lasten | 2.516.710 | 2.220.772 | 1.753.772 | 1.115.772 | 1.246.122 |
Omschrijving | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
Saldo van baten en lasten | 196.844 | 1.359.367 | 675.671 | 703.763 | 408.372 |
Saldo mutaties reserves | -194.123 | -917.268 | -261.659 | -212.293 | -342.522 |
Begrotingssaldo na bestemming | 2.721 | 442.098 | 414.012 | 491.469 | 65.850 |
Incidentele baten en lasten (saldo) | 2.516.710 | 2.220.772 | 1.753.772 | 1.115.772 | 1.246.122 |
Structureel begrotingssaldo | 2.519.431 | 2.662.870 | 2.167.784 | 1.607.241 | 1.311.972 |
Toelichting
In bovenstaand overzicht zijn hebben we de totale incidentele baten en lasten weergegeven. De incidentele reservemutaties zijn hier onderdeel van. Ook hier geldt dat
alle negatieve bedragen incidentele baten zijn en alle positieve bedragen incidentele lasten. De saldi zijn voor alle jaren positief. Dat betekent dat we meer incidentele lasten dan baten hebben. We lichten de mutaties toe:
Incidentele lasten
1. Dit betreft het incidentele deel van de storting in de WAR. De rest is structureel, want elk jaar wordt er een storting van ruim € 400.000 in de WAR gedaan.
2. Dit is het saldo van de stortingen en onttrekkingen in de bufferreserve gronden.
3. We storten de komende jaren middelen in de VAR vanuit de bufferreserve gronden als gevolg van verwachte winsten in het grondbedrijf.
4. Dit is budget beleidsintensivering. Het budget dat beschikbaar is in de begroting voor incidentele bestedingsvoorstellen.
5. Dit zijn de incidentele bestedingsvoorstellen die we in deze begroting hebben opgenomen.
6. We hebben ook incidentele bestedingsvoorstellen voor de UMO's armoede en voorzieningen en zorg dichterbij opgenomen die we dekken uit de reserve covid-19. Deze hebben we hier opgenomen. Zie ook punt 3 bij incidentele baten.
Incidentele baten
1. Dit zijn de onttrekkingen aan de bufferreserve gronden. Deze worden in de VAR gestort.
2. Dit is de onttrekking aan de coronareserve voor de dekking van bestedingsvoorstellen m.b.t. de urgente maatschappelijke opgaven armoede en voorzieningen en zorg dichterbij.
3. We onttrekken € 30.000 aan de reserve afval. Dit is incidenteel.