Algemeen

Inleiding
In de Begroting 2023 leest u de voorstellen en besluiten uit de Kadernota 2023 en een toelichting op de beslispunten van deze begroting.

Voorstellen en besluiten Kadernota 202 3
De Kadernota 2023 is opgesteld door het vorige college. We hebben de kaders meegegeven in de kadernota om het bestuursprogramma uit te kunnen werken.

De beslispunten waren als volgt:
1. De financiële kaders vaststellen; Het kader met betrekking tot het Grondbedrijf is aangepast. Voorgesteld is het percentage voor de reservering van de Bufferreserve Gronden te verlagen van 50% naar 30%;
2. De autonome bestedingsvoorstellen 2023 vaststellen. Autonome bestedingsvoorstellen zijn niet bestuurlijk, maar in feite bijstelling van budgetten;
3. Vaststellen om het tarief toeristenbelasting 2023 t.o.v. 2022 niet te wijzigen.

Hier heeft de raad mee ingestemd. Bij de vaststelling is een amendement aangenomen om de toeristenbelasting te verhogen. De financiële effecten hebben wij in deze begroting verwerkt. De tarieven voor 2023 zijn als volgt:

Verder heeft het vorige college de raad gevraagd om een top 5 te noemen van bestedingsvoorstellen waarop moet worden ingezet. De volgende voorstellen zijn door meerdere partijen benoemd.

Wij hebben rekening gehouden met deze prioritering bij het selecteren van de nieuwe bestedingsvoorstellen. De eerste, Borger-West, is onderdeel geworden van de opgave Wonen. De tweede, Integraal kindcentrum MFA 2e Exloërmond, is in deze begroting nog geen bestedingsvoorstel, maar is wel onderdeel van de besluitvorming voor het integraal huisvestingsplan onderwijs. Als blijkt dat er in 2e Exloërmond draagvlak is voor een MFA kunnen hier in een toekomstige begroting middelen voor beschikbaar worden gesteld. Het MFA is zodoende als een separaat voorstel op het MJIP geplaatst. De nummers 3 t/m 5 zijn bestedingsvoorstellen met een hoge prioritering geworden in deze begroting en de nummers 6 t/m 9 zijn geïntegreerd in de Urgente Maatschappelijke Opgave Duurzaamheid. We zijn van mening dat wij hiermee rekening hebben gehouden met de input van de raad bij de integrale afweging van bestedingsvoorstellen.

Toezegging Kadernota 2023
Op 23 juni 2022 heeft de wethouder van Financiën de volgende toezegging gedaan:
De vormgeving van de DPL zal worden onderverdeeld in Meerjarige investeringen, politieke wensen en Bedrijfsvoering. De politieke wensen worden vervolgens gerubriceerd op basis van de vijf thema's in de begroting. Voor personele aangelegenheden wordt gewerkt met een budget bedrijfsvoering. Tot slot worden PM posten zoveel mogelijk op geld gezet.

De DPL (zie bijlage 5) is conform deze toezegging als volgt ingericht:

1. Meerjarig investeringsplan;
2. Bestuurlijke voorstellen met hoge prioriteit:
- Incidentele investeringen
- Beleidsmatige voorstellen in volgorde van de thema's
- Bestuursprogramma. Dit is inclusief de uitvoering van dit programma door het ambtelijke apparaat. De kosten van bedrijfsvoering zijn verbijzonderd over de urgente maatschappelijke opgaven. Dit betekent dat er geen separate voorstellen voor bedrijfsvoering zijn opgenomen. In deze begroting is voor de ambtelijke uitvoering van het bestuursprogramma opgenomen € 250.000 structureel en € 250.000 incidenteel.

Begroting 2023
In deze begroting vragen we uw raad:
1. De urgente maatschappelijke opgaven voor 2023 vast te stellen.
2. De bestuurlijke bestedingsvoorstellen 2023 vast te stellen.
3. De stijging van het tarief OZB van 2,75% vast te stellen.
4. De uitgangspunten voor de tarieven afvalstoffenheffing en rioolrechten vast te stellen.
5. De begroting 2023, met inachtneming van de bovenstaande beslispunten, vaststellen.

We lichten kort toe wat we met de beslispunten beogen.
1. Door in te stemmen met de urgente maatschappelijke opgaven kunnen wij aan de slag met de uitvoering.
2. De bestuurlijke bestedingsvoorstellen zijn gepresenteerd op de Dynamische Prioriteitenlijst (DPL) en integraal afgewogen. In de bijlage DPL zijn de voorstellen toegelicht.
3. De stijging van het OZB tarief is gebaseerd op het nieuwe coalitieakkoord.
4. De uitgangspunten van afval en riool zijn gebaseerd op het 100% kostendekkendheid principe. In de paragraaf Lokale heffingen zijn de opbouw van het tarief en de kosten nader toegelicht.
5. De begroting bevat meer inhoud dan in bovenstaande beslispunten is benoemd. Een voorbeeld is de invulling van de stelpost indexatie. Ook vragen we de raad daarmee in te stemmen.